Noter till upprättandet av bokslutet
Intäkter och kostnader är införda enligt principen om bokföringsmässiga grunder.
Värdering
Bestående aktiva materiella och immateriella tillgångar är upptagna i balansen till sin direkta anskaffningsutgift med avdrag för avskrivningar enligt plan. Avskrivningar enligt plan har beräknats enligt de materiella och immateriella tillgångarnas ekonomiska livslängd. Finansieringstillgångarna har värderats enligt anskaffningsutgiften eller ett lägre
sannolikt överlåtelsepris.
Avskrivningstider enligt plan är
Immateriella tillgångar
Enligt ekonomisk livslängd, linjär avskrivning 3–15 år
Byggnader och konstruktioner
Enligt ekonomisk livslängd, linjär avskrivning 8 år, restvärdesavskrivning 4 % eller 7 %
Fasta konstruktioner och anläggningar
Slutdeponeringsområdets bottenkonstruktioner: på basis av den använda volymen för slutdeponering, substansavskrivning. Andra fasta konstruktioner: enligt ekonomisk livslängd, linjär avskrivning 2–15 år
Utjämningsbassänger, avlopp och Domargårds pumpstation
Enligt ekonomisk livslängd, linjär avskrivning 6–8 år
Maskiner och inventarier
Restvärdesavskrivning 25 %
Periodisering av utgifter för landskapsarbete och eftervård av avstjälpningsplatsen
En reservering motsvarande skyldigheten till landskapsarbete och eftervård av den avfallsmängd som slutdeponeras på avstjälpningsplatsen upptas årligen som avsättning under rörelsekostnader. De landskaps- och eftervårdsarbeten som bolaget ansvarar för täcks med reserveringar De eftervårdskostnader som fullföljts under räkenskapsperioden har noterats på sina egna konton som årskostnader. Den latenta skattefordran för reserveringen på 4 621 441,57 € är 924 288,31 €.
Fullföljda tillslutningskostnader
2015 | 2014 | |
Kostnader som bolaget ansvarar för | 3 418,43 | 20 898,06 |
Kostnader som fakturerats av kommunerna | 65 990,98 | 44 800,70 |
69 409,41 | 65 698,76 |
För de kommande kostnaderna för behandling av slagg från avfallsförbränningen görs en avsättning till den del som slagg lagras för senare behandling. Denna reservering antecknas i affärsverksamhetens övriga kostnader och i balansräkningens avsättningar. Den latenta skattefordran för reserveringen på 49 680,04 € är 9 936 €.
Fullföljda hanteringskostnader för slagg som lagrats
2015 | 2014 | |
Kostnader | 49 680,04 | 9 482,32 |
Noter till resultaträkningen
Fördelning av omsättningen | 2015 | 2014 |
Mottagningsavgifter | 3 684 100,62 | 2 820 218,57 |
Transportavgifter för blandavfall | 3 537 484,74 | 3 513 469,02 |
Avfallsskatt | 668 690,00 | 604 000,00 |
Ekoavgifter | 1 142 400,16 | 1 189 514,71 |
Försäljningsintäkter | 636 900,16 | 557 777,02 |
Transportavgifter för bioavfall | 699 673,57 | 693 408,95 |
Skärgårdens avfallsavgifter | 240 282,81 | 235 761,65 |
Vägningsavgifter | 209 454,00 | 162 966,00 |
Transportavgifter för förpackningsmaterial | 234 666,70 | 225 711,60 |
Övriga intäkter | 161 095,85 | 184 433,45 |
Omsättning | 11 214 748,61 | 10 187 260,97 |
Övriga intäkter av affärsverksamheten | 2015 | 2014 |
Försäljning av sprängsten | 561 892,59 | 813 506,21 |
Kommunernas andelar för tillslutning av avfallsupplag | 65 990,98 | 44 800,70 |
Övriga intäkter av affärsverksamheten | 317 814,27 | 253 026,75 |
Markarrenden | 0,00 | 1 200,00 |
Övriga intäkter av affärsverksamheten | 945 697,84 | 1 112 533,66 |
Köpta tjänster | 2015 | 2014 |
Kostnader för avfallstransport | 3 504 580,22 | 3 707 490,09 |
Återvinningstjänster | 1 659 523,84 | 1 366 212,62 |
Avfallsstationernas maskinarbeten | 396 799,35 | 426 510,71 |
Övriga köpta tjänster | 309 481,37 | 292 528,70 |
Behandling av avloppsvatten | 165 047,77 | 121 412,70 |
Miljökontroll | 74 645,66 | 55 819,05 |
Byggarbeten för tillslutning av avfallsupplag | 3 418,43 | 20 898,06 |
Köpta tjänster | 6 113 496,64 | 5 990 871,93 |
Personalgrupper och personalens genomsnittliga antal | 2015 | 2014 |
Personer | Personer | |
Arbetare ordinarie | 17,4 | 13,9 |
Arbetare visstidsanställda | 2,9 | 3,1 |
Tjänstemän ordinarie | 7,0 | 6,3 |
27,3 | 23,3 | |
Med person i tjänstemannaställning avses personal vars huvudsakliga uppgift är att leda och övervaka sina underordnades arbete och som inte eller endast tillfälligt deltar i de underordnades arbete. (Källa: Kommunala arbetsmarknadsverket/ Kommunala sektorns arbetarskydds- och arbetsmiljöavtal 30.11.2002) |
||
Ledningens löner och arvoden | 2015 | 2014 |
Styrelsens mötesarvoden | 7 200,00 | 7 000,00 |
Revisionsarvoden | 5 341,00 | 6 186,00 |
Verksamhetens övriga kostnader | ||
Övriga rörelsekostnader | 2015 | 2014 |
Övriga tjänster | 844 957,21 | 762 687,31 |
Avsättningar för landskapsarbete och eftervård | 320 581,57 | 154 481,00 |
Inhyrd arbetskraft | 235 813,74 | 170 568,64 |
Konsulttjänster | 189 450,98 | 147 289,92 |
Kundservicens trycknings-, post- och telefonkostnader | 147 094,20 | 128 630,96 |
Markarrenden | 94 884,72 | 95 910,37 |
Rådgivningens material- och annonskostnader | 24 497,14 | 23 111,76 |
Kreditförluster | 17 012,92 | 39 306,43 |
Revisionsarvoden | 5 341,00 | 6 186,00 |
Avsättningar för slagg | -49 680,04 | -9 482,32 |
Övriga rörelsekostnader sammanlagt | 1 829 953,44 | 1 518 690,07 |
Avfallsskatt | 668 690,00 | 604 000,00 |
*Grupperingen har ändrats för att bevara jämförbarheten. | ||
Övriga rörelsekostnader sammanlagt | 2 498 643,44 | 2 122 690,07 |
Finansiella intäkter | 2015 | 2014 |
Intäkter från övriga bestående aktiva placeringar | 733,68 | 1 395,00 |
Övriga ränteintäkter och finansiella intäkter | 31 005,96 | 53 306,84 |
Finansiella intäkter sammanlagt | 31 739,64 | 54 701,84 |
Finansiella kostnader | 2015 | 2014 |
Räntor på lån från kreditinstitut | -6 200,47 | -9 455,12 |
Garantiprovisioner | -16 725,07 | 0,00 |
Dröjsmålsräntor | -65,37 | -113,18 |
Icke avdragbara dröjsmålspåföljder | -5 057,92 | -212,95 |
Finansiella kostnader sammanlagt | -28 048,83 | -9 781,25 |
Fördelning av verksamheten enligt avfallslagen | 2015 | 2014 |
INTÄKTER | € | € |
Lagstadgad verksamhet | 10 762 549,55 | 10 493 589,98 |
Verksamhet på marknadsvillkor | 1 429 636,54 | 887 744,05 |
SAMMANLAGT | 12 192 186,09 | 11 381 334,03 |
KOSTNADER | ||
Lagstadgad verksamhet | 10 580 979,96 | 10 176 562,71 |
Verksamhet på marknadsvillkor | 1 041 253,51 | 695 833,35 |
SAMMANLAGT | 11 622 233,47 | 10 872 396,06 |
RESULTAT | ||
Lagstadgad verksamhet | 181 569,58 | 317 027,26 |
Verksamhet på marknadsvillkor | 388 383,04 | 191 910,71 |
SAMMANLAGT | 569 952,62 | 508 937,97 |
Noter till balansräkningen
Rörliga aktiva | 2015 | 2014 |
Specifikation över fordringar | ||
Kortfristiga fordringar från ägare | ||
Borgå stad | ||
Kundfordringar | 16 081,28 | 62 334,26 |
Resultatregleringar | 81 828,81 | 55 552,87 |
Lovisa stad | ||
Kundfordringar | 968,14 | 25 773,40 |
Sibbo kommun | ||
Kundfordringar | 772,67 | 17 458,28 |
Borgnäs kommun | ||
Kundfordringar | 0,00 | 4 126,63 |
Askola kommun | ||
Kundfordringar | 0,00 | 3 697,51 |
Rörliga aktiva | ||
Väsentliga poster i de aktiva resultatregleringarna | ||
Skatteperiodisering | 8 562,57 | 121 117,79 |
Yle-skatteskuld | 0,00 | 3 000,00 |
Borgå stad, kommunens andel för tillslutning av avfallsupplag | 81 828,81 | 0,00 |
Övriga resultatregleringar | 6 341,09 | 274 163,77 |
Resultatregleringar sammanlagt | 96 732,47 | 398 281,56 |
Passiva | ||
Bundet eget kapital | 2015 | 2014 |
Aktiekapital | 457 800,00 | 457 800,00 |
Bundet eget kapital sammanlagt | 457 800,00 | 457 800,00 |
Fritt eget kapital | ||
Vinst från tidigare räkenskapsperioder | 4 181 090,27 | 3 672 152,30 |
Räkenskapsperiodens vinst | 569 952,62 | 508 937,97 |
Fritt eget kapital sammanlagt | 4 751 042,89 | 4 181 090,27 |
Eget kapital sammanlagt | 5 208 842,89 | 4 638 890,27 |
Utdelningsbart fritt eget kapital 31.12.
Bolaget delar inte ut dividend till sina ägare utan den utdelningsbara vinsten används i sin helhet till att utveckla avfallstjänsterna och till beredskap för framtida investeringar. |
||
Avsättningar | 2015 | 2014 |
Avsättningar för landskapsarbeten och eftervård | 4 621 441,57 | 4 300 860,00 |
Avsättningar för slagg | 49 680,04 | 99 360,08 |
4 671 121,61 | 4 400 220,08 | |
Skulder som förfaller senare än om fem år | 120 000,00 | 240 000,00 |
Skulder till ägarna | 2015 | 2014 |
Borgå stad | ||
Kortfristigt främmande kapital | ||
Skulder till leverantörer | 38 211,55 | 45 572,00 |
Sibbo kommun | ||
Kortfristigt främmande kapital | ||
Skulder till leverantörer | 2 358,23 | 979,36 |
Lovisa stad | ||
Kortfristigt främmande kapital | ||
Skulder till leverantörer | 373,24 | 426,56 |
Askola kommun | ||
Kortfristigt främmande kapital | ||
Skulder till leverantörer | 38,20 | 39,30 |
Väsentliga poster som ingår i resultatregleringarna | 2015 | 2014 |
Semesterlöner inklusive sociala kostnader | 166 901,46 | 157 189,68 |
Avfallsskatt som ska redovisas* | 117 480,00 | 190 100,00 |
Räntor: | ||
Lån från kreditinstitut | 643,67 | 1 032,46 |
Övriga resultatregleringar | 13 752,45 | 10 169,35 |
Periodiseringar av inköp och löner | 86 933,22 | 247 798,14 |
Resultatregleringar sammanlagt | 385 710,80 | 606 289,63 |
*Grupperingen har ändrats vad gäller jämförelseuppgiften. |
Noter avseende säkerheter och ansvarsförbindelser
Säkerheter och ansvarsförbindelser
- Bolaget har genom beslut vid en extra bolagsstämma förbundit sig till fusion med Rosk'n Roll Oy Ab i enlighet med fusionsavtalet.
Bolaget ansvarar för följande avfallsupplag som har tagits ur bruk:
- Upplaget för kommunalt avfall på Mömossen i Sibbo, vars användning upphörde i januari 2007. Konstruktionerna för tillslutning av upplaget färdigställdes under 2011 och eftervården fortsätter i cirka 30 år. Områdets areal är 3,0 hektar. Kostnadsansvaret för tillslutningen fördelas mellan avfallsbolaget (42 %), Sibbo (42 %), Borgå (13 %) och Borgnäs (3 %).
- Upplaget för industriavfall på Mömossen i Sibbo, vars areal är 1,2 hektar. Bolaget ansvarar för förverkligandet av tillslutning av upplaget och eftervården. Kostnadsansvaret har genom avtal övergått på de bolag som levererar avfall till området.
- Upplaget för kommunalt avfall på Domargård i Borgå, vars användning upphörde i oktober 2007. Upplaget tillsluts och eftervården fortsätter i minst 30 år. Områdets areal är cirka 5 hektar. Kostnadsansvaret för tillslutningen fördelas mellan Borgå (64 %) och avfallsbolaget (36 %).
- Det nya avfallsupplaget för kommunalt avfall på Domargård i Borgå, vars areal är cirka 4,7 hektar. Kostnadsansvaret för tillslutningen ligger i sin helhet på avfallsbolaget.
En avsättning har gjorts och görs för dessa kommande kostnader. De kostnader som uppkommit för tillslutning och eftervård täcks med en reservering. Bolaget köper många tjänster från företag och ingår tidsbundna avtal med företagen, vanligtvis på högst fem år.
Bolaget har förbundit sig att leverera avfall till energiutvinning med långvariga avtal enligt följande:
- Till Kotka Energi Ab minst 15 000 ton per år i 15 års tid från 5.5.2009.
- Till Rosk’n Roll Oy Ab minst 14 000 ton per år i 10 års tid från den tidpunkt då Vanda Energis kraftverk tas i bruk kommersiellt. Anläggningen togs i kommersiellt bruk 17.9.2014.
- Den totala summa som bolaget har ställt som säkerhet i enlighet med marktäktslagen och andra säkerheter för myndigheterna utgör 806 017 euro.
Leasingansvar sammanlagt | 2015 | 2014 |
Förfaller under följande räkenskapsperiod | 5 088,96 | 5 088,86 |
Betalas senare | 0,00 | 0,00 |
Sammanlagt | 5 088,96 | 5 088,86 |
Pantbrev | 2015 | 2014 |
Inteckningar: Industrifast., 638-36-4000-1, Borgå, 36 stadsdel Sköldvik | ||
Nominellt värde € | 938 000,00 | 438 000,00 |
Bankgarantier | 2015 | 2014 |
554407-90014890 Garanti i enlighet med marktäktslagen förmånstagare: Borgå stad |
355 017,00 | 355 017,00 |
554407-90014940 |
5 000,00 | 5 000,00 |
554407-90015400 |
5 000,00 | 5 000,00 |
554407-90016416 |
5 000,00 | 5 000,00 |
554407-90016630 Mömossen |
386 000,00 | 386 000,00 |
554407-90016986 |
796 858,00 | 796 858,00 |
554407-90017166 |
403 117,00 | 403 117,00 |
554407-900017174 |
90 000,00 | 90 000,00 |
Ansvarsförbindelser sammanlagt € | 2 045 992,00 | 2 045 992,00 |